Открытое акционерное общество Молочный завод "Гиагинский" ИНН:0101000776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00421380 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1263394552
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года39455215
11503 Основные средства на конец отчетного года186591210788218408222558
11504 Основные средства на конец предыдущего года210788218408222558203367
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3333
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2084167518601623
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1675186016231600
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6581038221016288
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года103822101628823882
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190599222887222417230524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222887222417230524228867
12103 Запасы на конец отчетного года57020707855397049561
12104 Запасы на конец предыдущего года70785539704956155387
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года887000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13683613736212065576139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1373621206557613995494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17345102575539855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1025755398555988
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7776
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211208219298175185135561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219298175185135561156875
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401807442185397602366085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года442185397602366085385742
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4222422242224222
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4222422242224263
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4118411841184118
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4118411841184118
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261505243317172489172667
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243317172489172667174632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269860251672180844181022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251672180844181022183028
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33413241264070045352
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24126407004535244513
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года83029920976111064
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года992097611106411246
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41715340465046156416
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34046504615641655759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15000651059837375105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65105983737510595165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66414826945883045376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82694588304537644710
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8818866890947412
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8668909474127080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90232156467166297128647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156467166297128647146955
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401807442185397602366085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года442185397602366085385742
21103 Выручка за отчетный год1570459156889113733361110822
21104 Выручка за предыдущий год1568891137333611108221076914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115336011935121072667915420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11935121072667870178879738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год417099375379300669195402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год375379300669240644197176
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13618812688710789973108
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1268871078997310867261
22203 Управленческие расходы за отчетный год5969753290557550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5329055755452420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221214195202137015122294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195202137015122294129915
23203 Проценты к получению за отчетный год1019000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11014124301386013275
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12430138601327511227
23403 Прочие доходы за отчетный год110121849676053787757
23404 Прочие доходы за предыдущий год84967605378775716511
23503 Прочие расходы за отчетный год226603158758142212147673
23504 Прочие расходы за предыдущий год15875814221214767358768
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год947371089814148049103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108981414804910376431
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28576228091819816279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22809181981627917256
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7602135772236254
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1357722362543081
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1618159-1303-182
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год159-1303-182756
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год409-18523723
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-18523723987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68188858282482233029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85828248223302959406
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68188858282482233029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85828248223302959406
32003 Величина капитала на 3115151515
32005 Величина капитала на 318340834083408381
32007 Величина капитала на 31243317172489172667174632
32008 Величина капитала на 31251672180844181022183028
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68188858282482233035
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68188858282482233035
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68188858282482233029
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68188858282482233029
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000150002500035000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50000150002500035041
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000150002500035000
33278 Дивиденды (ИТОГО)50000150002500035000
33003 Величина капитала на 3115151515
33005 Величина капитала на 318340834083408340
33007 Величина капитала на 31261505243317172489172667
33008 Величина капитала на 31269860251672180844181022
36003 Чистые активы на 31269860251672180844181022
36004 Чистые активы на 31251672180844181022183028
41103 Поступления – всего за отчетный год1519650149509712530381245351
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1513125148745212474071221392
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год473781369763
41193 Прочие поступления за отчетный год60526864526223196
41203 Платежи – всего за отчетный год1415871137636812259991146006
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11242301115866967354883251
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год186470167130158700136972
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11119125401376113336
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27382240001660917979
41293 Прочие платежи за отчетный год66670568326957594468
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1037791187292703999345
42103 Поступления – всего за отчетный год4372322043111343
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4372322043111343
42203 Платежи – всего за отчетный год16851488523642046558
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16851488523642046558
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12479-45632-32109-45215
43103 Поступления – всего за отчетный год722479740919493899840
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год722479740919493899840
43203 Платежи – всего за отчетный год156459160802199170150103
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4350013650227500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год112959147152176420150103
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-84212-63393-4232-50263
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период70889704-93023867

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68188)/Стоимость активов (401807) = 16.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1153360+136188+59697) = 16.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221214)/Выручка (1570459) = 14.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68188)/Выручка (1570459) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.045

Х5 = Выручка/Активы = 3.908

Индекс Альтмана Z = 5.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (14.09%), рентабельность компании (4.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Молочный завод Гиагинский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить