Муниципальное унитарное предприятие "Редакция газеты "Красное знамя" муниципального образования "Гиагинский район" ИНН:0101002149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02448319 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13131313
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13131313
11503 Основные средства на конец отчетного года506660815962
11504 Основные средства на конец предыдущего года660815962193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года519673828975
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года673828975206
12103 Запасы на конец отчетного года454549315
12104 Запасы на конец предыдущего года4549315154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23137140323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137140323424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4612828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114183217666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183217666579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63385610451641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85610451641785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1380138013801380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года138013801380270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1966-1962-1794-1206
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1962-1794-1206-589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-586-582-414174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-582-414174-181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7561128996804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1128996804515
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года463310263452
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года310263452451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1219143812591256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143812591256966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63385610451641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85610451641785
21103 Выручка за отчетный год4657522249214830
21104 Выручка за предыдущий год5222492148303847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3865345633463024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3456334630242321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год792176615751806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1766157518061526
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1384143314761274
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1433147612741159
22203 Управленческие расходы за отчетный год1091170418701776
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1704187017761516
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1683-1371-1771-1244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1371-1771-1244-1149
23403 Прочие доходы за отчетный год1744147315851207
23404 Прочие доходы за предыдущий год1473158512071285
23504 Прочие расходы за предыдущий год200337532129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61-98-523-569
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98-523-5697
24603 Прочее за отчетный год65706548
24604 Прочее за предыдущий год706548128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-168-588-617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-168-588-617-121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4-168-588-617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-168-588-617-121
32003 Величина капитала на 31138013801380270
32007 Величина капитала на 31-1962-1794-1206-589
32008 Величина капитала на 31-582-414174-181
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4168588617
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4168588755
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4168588617
33218 Убыток (ИТОГО)4168588617
33003 Величина капитала на 311380138013801380
33007 Величина капитала на 31-1966-1962-1794-1206
33008 Величина капитала на 31-586-582-414174
36003 Чистые активы на 31-123-272-151626
36004 Чистые активы на 31-272-151626270
41103 Поступления – всего за отчетный год6515655865005935
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4771508549154728
41193 Прочие поступления за отчетный год1744147315851207
41203 Платежи – всего за отчетный год6470638563245858
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2350216511631887
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3128326632142732
41293 Прочие платежи за отчетный год99295419471239
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4517317677
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период45-27027

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (633) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3865+1384+1091) = -26.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1683)/Выручка (4657) = -36.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (4657) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.481

Х5 = Выручка/Активы = 7.357

Индекс Альтмана Z = 6.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.93), рентабельность продукции (-36.14%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Редакция газеты Красное знамя муниципального образования Гиагинский район

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить