Потребительское общество хлебозавод "Гиагинский" ИНН:0101003897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01599737 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1301163219472397
11504 Основные средства на конец предыдущего года1632194723972687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1301163219470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1632194723970
12103 Запасы на конец отчетного года5161477244784759
12104 Запасы на конец предыдущего года4772447847594805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336355471782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355471782776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года497535263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7535263256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5546520253010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5202530156040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6847683472488001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6834724880018524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6866866860
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6866866860
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3589358935890
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3589358935890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1423-7031320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7031328980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2852357244075173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3572440751735096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3995326228412828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3262284128283428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3995326228410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3262284128280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6847683472488001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6834724880018524
21103 Выручка за отчетный год49027493224801451031
21104 Выручка за предыдущий год49322480145103153649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39068395223865250990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39522386524031454013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9959980093620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98009362107170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1083010814104690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1081410469106760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-871-1014-11070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1014-1107410
23403 Прочие доходы за отчетный год1129113612541164
23404 Прочие доходы за предыдущий год1136125411642168
23503 Прочие расходы за отчетный год288266256407
23504 Прочие расходы за предыдущий год266256407672
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-144-1090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-144-1097980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618494495489
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год494495489858
24603 Прочее за отчетный год964000
24604 Прочее за предыдущий год40000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-744-678-604309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-678-604309274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-744-678-6040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-678-6043090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Прибыль

Прибыль Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-744)/Стоимость активов (6847) = -10.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39068+10830+0) = -1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-871)/Выручка (49027) = -1.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-744)/Выручка (49027) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.714

Индекс Альтмана Z = 1.857

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.857<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-1.78%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество хлебозавод Гиагинский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить