Общество с ограниченной ответственностью "Дракон" ИНН:0101007588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95816750 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15157320
11504 Основные средства на конец предыдущего года73200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15157320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73200
12103 Запасы на конец отчетного года40300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39654198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54198138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года799115198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115198138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2314847198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года847198138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13416-13976-6757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13976-6757-52
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года260033614
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года336140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13130139746941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139746569190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5133720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15730148236955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148236955190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2314847198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года847198138
21103 Выручка за отчетный год867121146510583
21104 Выручка за предыдущий год2110105833183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год859111845317084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2120170842723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год801-6988-6501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-6501460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год801-6988-6501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-6501460
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1111732
23504 Прочие расходы за предыдущий год24103212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700-7005-6533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2420-6533448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140173172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560-7178-6705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2420-6705257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (2314) = 24.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85911+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (801)/Выручка (86712) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (86712) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.853

Индекс Альтмана Z = -33.029

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-5.8), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дракон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить