Муниципальное предприятие муниципального образования "Шовгеновский район" "Муниципальная аптека № 1" ИНН:0101007700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95815006 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133159186657
11504 Основные средства на конец предыдущего года159186657607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133159186657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159186657607
12103 Запасы на конец отчетного года461365844
12104 Запасы на конец предыдущего года136584483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10562242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5622420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8519580137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1958013783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218354266794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354266794690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года678678678678
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года678678678678
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-536-554-581-180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-554-581-180-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14212497498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12497498568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76230169296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230169296122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76230169296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230169296122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218354266794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354266794690
21103 Выручка за отчетный год19948114101408
21104 Выручка за предыдущий год481141014081561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17939010791061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390107910611270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2091331347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91331347291
22103 Коммерческие расходы за отчетный год348374655527
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год374655527444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-328-283-324-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-283-324-180-153
23403 Прочие доходы за отчетный год347326179110
23404 Прочие доходы за предыдущий год326179110133
23504 Прочие расходы за предыдущий год16100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1927-146-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-146-70-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1927-146-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-146-70-29
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1927-146-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27-146-70-29
32003 Величина капитала на 31678678678678
32007 Величина капитала на 31-554-581-180-110
32008 Величина капитала на 3112497498568
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)192700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)192700
33003 Величина капитала на 31678678678678
33007 Величина капитала на 31-536-554-581-180
33008 Величина капитала на 3114212497498
36003 Чистые активы на 3114212497498
36004 Чистые активы на 3112497498568
41103 Поступления – всего за отчетный год54680715881527
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54680714101408
41203 Платежи – всего за отчетный год52080416391476
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23538710631112
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год225332446364
41293 Прочие платежи за отчетный год60851300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год263-5151
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период263-5151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (218) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179+348+0) = -62.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-328)/Выручка (199) = -164.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (199) = 9.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.868

Индекс Альтмана Z = 3.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-164.82%), рентабельность компании (9.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие муниципального образования Шовгеновский район Муниципальная аптека  1

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить