Муниципальное предприятие "Келермесское" МО "Келермесское сельское поселение" ИНН:0101008863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824985 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года709432490
11504 Основные средства на конец предыдущего года432490548
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709432490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432490548
12103 Запасы на конец отчетного года1902565
12104 Запасы на конец предыдущего года25655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4600310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4621296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21296467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266506361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года506361782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года975938851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9388511330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года591591591
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года591591591
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146143195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143195100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737734786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года734786691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23820465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20465177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23820465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20465639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года975938851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9388511330
21103 Выручка за отчетный год292127772444
21104 Выручка за предыдущий год277724440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287627182349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271823490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455995
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год455995
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59950
23404 Прочие доходы за предыдущий год200250
23503 Прочие расходы за отчетный год421690
23504 Прочие расходы за предыдущий год16900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год390120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год901200
24604 Прочее за предыдущий год39250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35195
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51950
32003 Величина капитала на 31591591591
32007 Величина капитала на 31143195100
32008 Величина капитала на 31734786691
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3095
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3095
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3095
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3095
33003 Величина капитала на 31591591591
33007 Величина капитала на 31146143195
33008 Величина капитала на 31737734786
36003 Чистые активы на 31737734786
36004 Чистые активы на 317347861153
41103 Поступления – всего за отчетный год292129772469
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год292127772444
41203 Платежи – всего за отчетный год289632522640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156517191575
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1029938643
41293 Прочие платежи за отчетный год302595422
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25-275-171
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25-275-171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (975) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2876+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (2921) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2921) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.097

Индекс Альтмана Z = 3.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Келермесское МО Келермесское сельское поселение

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить