Муниципальное предприятие "Парк им.Букреева П.В." ИНН:0101008969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825168 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199213215192
11504 Основные средства на конец предыдущего года213215192196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199213215192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года213215192196
12103 Запасы на конец отчетного года6823250
12104 Запасы на конец предыдущего года232500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16123310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360236246192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236246192196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87-95-58-30
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95-58-30-258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287105142170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105142170-58
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7313110422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13110422254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7313110422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13110422254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360236246192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236246192196
21103 Выручка за отчетный год125512021421761
21104 Выручка за предыдущий год12021421761443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103612031406504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12031406504688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219-115257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-115257-245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219-115257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115257-245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219-115251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115251-245
24603 Прочее за отчетный год37364323
24604 Прочее за предыдущий год36432313
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182-37-28228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-28228-258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182-37-28228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-28228-258
32003 Величина капитала на 312002002000
32007 Величина капитала на 31-95-58-300
32008 Величина капитала на 311051421700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)182000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)182000
33003 Величина капитала на 312002002000
33007 Величина капитала на 3187-95-580
33008 Величина капитала на 312871051420
36003 Чистые активы на 312871051420
36004 Чистые активы на 311051421700
41103 Поступления – всего за отчетный год1255120214210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1255120214210
41203 Платежи – всего за отчетный год1226120813900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год601032450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9048257620
41293 Прочие платежи за отчетный год2622803830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29-6310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (360) = 50.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1036+0+0) = 21.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (1255) = 17.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (1255) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.608

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.932

Индекс Альтмана Z = 11.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (17.45%), рентабельность компании (14.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Парк им.Букреева П.В.

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить