Общество с ограниченной ответственностью "Элана" ИНН:0101011182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67897318 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года383640
12104 Запасы на конец предыдущего года36400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2533640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2634650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года542435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года643445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2634650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465010
21103 Выручка за отчетный год3679347459
21104 Выручка за предыдущий год3474590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3595323419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3234190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год842440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год542440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год542440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год542435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год542435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Элана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Элана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Элана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (263) = 20.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Элана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3595+30+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Элана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (3679) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Элана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (3679) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Элана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Элана

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 3.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Элана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Элана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить