Общество с ограниченной ответственностью "ВИКТОРИЯ" ИНН:0101012098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16590082 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1515
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110172318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111422338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111422338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года89554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2322264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102322269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111422338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23380
21103 Выручка за отчетный год3700944698
21104 Выручка за предыдущий год46980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3683814631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год670
23203 Проценты к получению за отчетный год250
23303 Проценты к уплате за отчетный год370
23503 Прочие расходы за отчетный год4150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (841)/Стоимость активов (11142) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368381+234+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1479)/Выручка (370094) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (841)/Выручка (370094) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 7.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВИКТОРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить