Общество с ограниченной ответственностью "РУСТАМ" ИНН:0102002649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16590736 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100100100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1001001003007
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1001001000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001001000
12103 Запасы на конец отчетного года439094500
12104 Запасы на конец предыдущего года94500645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28254112370484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41123704841242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84716721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года806252243720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52243724850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81625324472585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53244725854894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-902-6561-1341-869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6562-1341-869-35
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7177921530892
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года779215308922078
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89934093283562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40942835622851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90641188518130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11886181314540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81625324472585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53244725854894
21103 Выручка за отчетный год28562476906087
21104 Выручка за предыдущий год47690608713475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21147960506796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96050679613300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7415-483600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-48360-7090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7415-483600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48360-7090
23303 Проценты к уплате за отчетный год541327075
23304 Проценты к уплате за предыдущий год327075120
23404 Прочие доходы за предыдущий год503313175
23503 Прочие расходы за отчетный год85164243331
23504 Прочие расходы за предыдущий год16424333193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6789-5174-4240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5174-424-8020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6789-5210-424-802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5210-424-802110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6789)/Стоимость активов (8162) = 83.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21147+0+0) = 35.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7415)/Выручка (28562) = 25.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6789)/Выручка (28562) = 23.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.832

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.832

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Индекс Альтмана Z = 7.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (25.96%), рентабельность компании (23.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РУСТАМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить