Общество с ограниченной ответственностью "Универмаг" ИНН:0103001373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01628887 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14380174372168810661
11504 Основные средства на конец предыдущего года174372168810661981
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1438017437216880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1743721688106610
12103 Запасы на конец отчетного года8384564155613977
12104 Запасы на конец предыдущего года5641556139774359
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24724163181084213599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16318108421359913008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года553542473428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5424734284398
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3366122501168760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2250116876180040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48041399383856428665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39938385642866522746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29249197461639416174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19746163941617413790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16063174411920011574
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1744119200115748559
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1606317441192000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1744119200115740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272927512970917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27512970917397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2729275129700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275129709170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48041399383856428665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39938385642866522746
21103 Выручка за отчетный год107962900406771046540
21104 Выручка за предыдущий год90040677104654039370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93990884646753042381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88464675304238135681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1397215761800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157618041590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1397215761800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157618041590
23303 Проценты к уплате за отчетный год3273265122591168
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2651225911680
23403 Прочие доходы за отчетный год96648593059305
23404 Прочие доходы за предыдущий год48593059305276
23503 Прочие расходы за отчетный год1451452678911
23504 Прочие расходы за предыдущий год452678774934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1021433323020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333230225220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год711597820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59782137132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год950327352202385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273522023852899

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9503)/Стоимость активов (48041) = 19.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (93990+0+0) = 14.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13972)/Выручка (107962) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9503)/Выручка (107962) = 8.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.556

Индекс Альтмана Z = 7.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (9.26), коэффициент текущей ликвидности (12.33), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (12.94%), рентабельность компании (8.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Универмаг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить