Общество с ограниченной ответственностью "Сельскохозяйственное предприятие Салют" ИНН:0103001510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16244842 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2389276333521803
11504 Основные средства на конец предыдущего года2763335218031349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2389276333520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2763335218030
12103 Запасы на конец отчетного года68406987801510535
12104 Запасы на конец предыдущего года698780151053515519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4947535733443061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5357334430613892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22405525939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года552593992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1402712896114180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1289611418136350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16416156591477015438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15659147701543820852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5203484234312713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4842343127132238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8335733573357335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7335733573357335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2878348240045390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34824004539011279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1121310817113390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1081711339127250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16416156591477015438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15659147701543820852
21103 Выручка за отчетный год20786476167555539712
21104 Выручка за предыдущий год47616755553971227312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20857458907457439083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45890745743908326924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7117269810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17269816290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7117269810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17269816290
23403 Прочие доходы за отчетный год5581171143
23404 Прочие доходы за предыдущий год1171143341
23503 Прочие расходы за отчетный год164113410579
23504 Прочие расходы за предыдущий год113410579375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32317638900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17638905530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1535217369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3521736947
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3081411717484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1411717484307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (308)/Стоимость активов (16416) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20857+0+0) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (20786) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Рентабельность компании

Чистая прибыль (308)/Выручка (20786) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.464

Индекс Альтмана Z = 5.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-0.34%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сельскохозяйственное предприятие Салют

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить