Открытое акционерное общество "Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов" ИНН:0103003042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16592652 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9311118711375717299
11504 Основные средства на конец предыдущего года1187114976172999992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9311118711497618518
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11871149761851811211
12103 Запасы на конец отчетного года6208550555415244
12104 Запасы на конец предыдущего года5505554152449523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15852115831051919192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1158310519191926769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года736276330283446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2763302834467216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22796198511908828083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19851190882808324844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32107317223406446601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31722340644660136055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года361361361361
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года361361361361
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9789789780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9789789780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6001148972317118774
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1489723171187748605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7340162362451020113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1623624510201139944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1495375380445
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года753804450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98147948705417911
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года794870541791114979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2476715486955419606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548695541960616229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32107317223406446601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31722340644660136055
21103 Выручка за отчетный год392293620581214162107
21104 Выручка за предыдущий год362058121416210799558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15444134432200839925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13443220083992562455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237852276259206122182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227625920612218237103
22203 Управленческие расходы за отчетный год34125317854860483673
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31785486048367324049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10340-90231060238509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9023106023850913054
23403 Прочие доходы за отчетный год23881311338588295831
23404 Прочие доходы за предыдущий год31133858829583187981
23503 Прочие расходы за отчетный год224373038490988121169
23504 Прочие расходы за предыдущий год303849098812116992724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8896-8274549613171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82745496131718311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8896-8274439710537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82744397105377849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8896-8274439710537
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82744397105377849

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8896)/Стоимость активов (32107) = -27.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15444+0+34125) = -20.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10340)/Выручка (39229) = -26.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8896)/Выручка (39229) = -22.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.296

Индекс Альтмана Z = 0.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-26.36%), рентабельность компании (-22.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Адыгейская компания по разработке и реализации нерудных материалов

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить