Закрытое акционерное общество "Кужорский кирпичный завод" ИНН:0104004017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03892364 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86613772157
11504 Основные средства на конец предыдущего года137721573052
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года771771645
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года771645554
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163721482802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214828023606
12103 Запасы на конец отчетного года360129444017
12104 Запасы на конец предыдущего года294440172985
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года666
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180116702787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167027874324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70239214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239214866
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года499648433400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года484334002512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10474970210424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97021042410693
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121111185013226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118501322614299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года945945945
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года945945945
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года641082447990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года824479909115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года735691908936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9190893610061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475526603656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266036562154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475526603656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266036562154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121111185013226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118501322614299
21103 Выручка за отчетный год69931240210835
21104 Выручка за предыдущий год124021083513843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84101196711410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119671141011518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1417435-575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435-5752325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1417435-575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435-5752325
23404 Прочие доходы за предыдущий год9271032907
23503 Прочие расходы за отчетный год41711081582
23504 Прочие расходы за предыдущий год110815821712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1834254-1125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254-11251520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1834254-1125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254-11251520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1834254-1125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год254-11251520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1834)/Стоимость активов (12111) = -15.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8410+0+0) = -16.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1417)/Выручка (6993) = -20.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1834)/Выручка (6993) = -26.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.547

Х5 = Выручка/Активы = 0.577

Индекс Альтмана Z = 0.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-20.26%), рентабельность компании (-26.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Кужорский кирпичный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить