Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 15" ИНН:0104005490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39682180 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48689492
11504 Основные средства на конец предыдущего года689492102
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48689492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года689492102
12103 Запасы на конец отчетного года80310731103936
12104 Запасы на конец предыдущего года10731103936526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2151069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5106916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года824107811131007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107811131007544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872114612071099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114612071099646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года44444444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года44444444
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11392748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392748150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года659381102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9381102204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80710531126997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10531126997442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80710531126997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10531126997442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872114612071099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114612071099646
21103 Выручка за отчетный год13342160231481812138
21104 Выручка за предыдущий год1602314818121387849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1099513209120909981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132091209099816448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2347281427282157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2814272821571401
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2340281127172170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2811271721701385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7311-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311-1316
23403 Прочие доходы за отчетный год48673956
23404 Прочие доходы за предыдущий год67395655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55705043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70504370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51373541
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37354130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год433152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3315240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год433152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3315240
32003 Величина капитала на 3144444444
32006 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31392748150
32008 Величина капитала на 319381102204
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433152
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)433152
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))433152
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)433152
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))322136104
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)322136104
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)32000
33003 Величина капитала на 3144444444
33006 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3111392748
33008 Величина капитала на 31659381102
36003 Чистые активы на 31659381102
36004 Чистые активы на 319381102204
41103 Поступления – всего за отчетный год13390160861483212230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13390160861483212230
41203 Платежи – всего за отчетный год13374160911486412164
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11178134981237410190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1487177817271368
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год51373541
41293 Прочие платежи за отчетный год658778728565
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16-5-3266
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16-5-5953

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (872) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10995+2340+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (13342) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (13342) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 0.649

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Аптека  15

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить