Потребительское общество "Кужорское" ИНН:0104007804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44554751 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244267307363
11504 Основные средства на конец предыдущего года267307363371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2442673070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2673073630
12103 Запасы на конец отчетного года2493234421912672
12104 Запасы на конец предыдущего года2344219126722540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года676587587391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года587587391347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61082
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3170293727880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2937278830710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3414320430953434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3204309534343260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1073117011090
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1170110911230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1592002630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2002632820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1237137513771410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1375137714101502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2177182917182024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1829171820241758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2177182917180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1829171820240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3414320430953434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3204309534343260
21103 Выручка за отчетный год17694169911876819892
21104 Выручка за предыдущий год16991187681989219459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14105135071478419326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13507147841559718901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3589348439840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3484398442950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3112298836810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2988368137290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4774963030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4963035660
23503 Прочие расходы за отчетный год103151145128
23504 Прочие расходы за предыдущий год151145128108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3743454670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3454674380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215145204156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145204156143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159200263282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200263282307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1592002630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2002632820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Кужорское

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Кужорское

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Кужорское

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (3414) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Кужорское

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14105+3112+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Кужорское

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (17694) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Кужорское

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (17694) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Кужорское

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Кужорское

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Кужорское

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Кужорское

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Кужорское

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 3.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Кужорское

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Кужорское

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить