Общество с ограниченной ответственностью "Литос" ИНН:0104008910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53004481 ОКВЭД:26.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9717798
12104 Запасы на конец предыдущего года17798155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125195115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19598174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125195115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195115174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-224-139-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-139-170-91
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349334285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33425265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349334285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334285265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125195115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195115174
21103 Выручка за отчетный год417220352
21104 Выручка за предыдущий год220352395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488164398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164398171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7156-46
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56-46224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7156-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56-46224
23503 Прочие расходы за отчетный год1233
23504 Прочие расходы за предыдущий год21238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7254-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54-58186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8541-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41-79186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Литос

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Литос

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Литос

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (125) = -68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Литос

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (488+0+0) = -14.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Литос

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (417) = -17.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Литос

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (417) = -20.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Литос

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Литос

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Литос

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Литос

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Литос

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.576

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.642

Х5 = Выручка/Активы = 3.336

Индекс Альтмана Z = -0.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Литос

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.79), рентабельность продукции (-17.03%), рентабельность компании (-20.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Литос

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить