Открытое акционерное общество "Рубин" ИНН:0104009209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53005500 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2758275827582758
11504 Основные средства на конец предыдущего года2758275827582714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2758275827580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2758275827580
12103 Запасы на конец отчетного года1441142016651669
12104 Запасы на конец предыдущего года1420166516691734
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1441144116750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1441167516710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4199419944334429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4199443344294448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3610375736353703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3757363537033772
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года322000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года322000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224376761713
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года376761713652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43663713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66371324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2674427980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4427987260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4199419944334429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4199443344294448
21103 Выручка за отчетный год337427400315
21104 Выручка за предыдущий год427400315276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336285509384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28550938498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1142-1090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142-109-690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142-1090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142-109-690
23403 Прочие доходы за отчетный год100410
23503 Прочие расходы за отчетный год1581300
23504 Прочие расходы за предыдущий год130010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-147129-680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-68-690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-147122-68-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122-68-69168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Рубин

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Рубин

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Рубин

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-147)/Стоимость активов (4199) = -3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Рубин

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (336+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Рубин

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (337) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Рубин

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-147)/Выручка (337) = -43.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Рубин

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Рубин

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Рубин

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Рубин

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Рубин

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.129

Индекс Альтмана Z = 8.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Рубин

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.4), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (-43.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Рубин

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить