Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный пункт "АЛРО" ИНН:0104010170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72620197 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3022437477307005
12104 Запасы на конец предыдущего года4374773070055330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90224605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224600953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66517326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3777663777670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6637776770160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3777663777677016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6637776770166288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2650597077520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5970775270020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2660598077627012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5980776270126254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111765754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6575434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111765750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года657540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3777663777677016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6637776770166288
21103 Выручка за отчетный год32967291213302230311
21104 Выручка за предыдущий год29121330223031124888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28640260532980029534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26053298002711924414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4327306832220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3068322231920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2363188824520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1888245224150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196411807700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11807707770
23503 Прочие расходы за отчетный год2307294000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2940000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-343-17607700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17607707770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3722019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2220015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-380-1782750758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1782750758459
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-2940000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3320-17827500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17827507580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (3777) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28640+2363+0) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1964)/Выручка (32967) = 5.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (32967) = -1.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.381

Индекс Альтмана Z = 6.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.96%), рентабельность компании (-1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аптечный пункт АЛРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить