Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Весна" ИНН:0104013004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88829166 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года470514764549229
11504 Основные средства на конец предыдущего года476454922949229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470514764549229
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года476454922949229
12103 Запасы на конец отчетного года120120136
12104 Запасы на конец предыдущего года120136136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2371698234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года698234102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2599819381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года819381261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года496504846449610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484644961049490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4999850613446
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года85061344619078
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1281-3507-4902
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3507-49020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374850298574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5029857419108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126381991425011
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года199142501128800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126381991425011
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года199142501128800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года312702278914181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22789141810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19947321844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73218441582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года332642352116025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23521160251582
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года496504846449610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484644961049490
21103 Выручка за отчетный год22711229423
21104 Выручка за предыдущий год12294231457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22711229423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12294231457
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92919480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-929-19480
23303 Проценты к уплате за отчетный год225231043715
23304 Проценты к уплате за предыдущий год310437150
23403 Прочие доходы за отчетный год5462526761
23404 Прочие доходы за предыдущий год5267612466
23503 Прочие расходы за отчетный год98400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2226-3507-4902
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3507-49020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2226-3507-4902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3507-49020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2226-3507-4902
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3507-49020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2226)/Стоимость активов (49650) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2271+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2271) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2226)/Выручка (2271) = 98.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 0.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (98.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив Весна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить