Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования "Краснооктябрьское сельское поселение" "Комфорт" ИНН:0104013075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88829597 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131366615865
11504 Основные средства на конец предыдущего года366615865701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131366615865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366615865701
12103 Запасы на конец отчетного года28111913
12104 Запасы на конец предыдущего года11191312
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54744661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года744661279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152454527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454527152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234230100101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230100101443
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365596715966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5967159661144
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года742742742742
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года742742742742
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года794114180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-654-397-734-386
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-397-734-386267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88424419774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4244197741009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277172296192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172296192135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277172296192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172296192135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365596715966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5967159661144
21103 Выручка за отчетный год6022521042524042
21104 Выручка за предыдущий год5210425240423507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6074476844853817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4768448538173092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52442-233225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442-233225415
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52442-233225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442-233225415
23503 Прочие расходы за отчетный год117062808
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-169442-295-583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год442-295-583298
24603 Прочее за отчетный год8810500
24604 Прочее за предыдущий год1055300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-257337-348-653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337-348-653267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-257337-348-653
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год337-348-653267
32003 Величина капитала на 31742742742742
32005 Величина капитала на 31794114180
32007 Величина капитала на 31-397-734-386267
32008 Величина капитала на 314244197741009
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)79411320
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2570348653
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)336411380653
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2570348653
33218 Убыток (ИТОГО)2570348653
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)79000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)79000
33003 Величина капитала на 31742742742742
33007 Величина капитала на 31-654-397-734-386
33008 Величина капитала на 3188424419774
36003 Чистые активы на 3188424419774
36004 Чистые активы на 314244197741009
41103 Поступления – всего за отчетный год6022521042524042
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6022521042524042
41203 Платежи – всего за отчетный год5915521042094167
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2202186711011036
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2619262922082261
41293 Прочие платежи за отчетный год1094714551790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год107043-125
43103 Поступления – всего за отчетный год6022000
43193 Прочие поступления за отчетный год6022000
43203 Платежи – всего за отчетный год6022000
43293 Прочие платежи за отчетный год6022000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период107018-125

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-257)/Стоимость активов (365) = -70.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6074+0+0) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (6022) = -0.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-257)/Выручка (6022) = -4.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.704

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Индекс Альтмана Z = -5.847

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-0.86%), рентабельность компании (-4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие муниципального образования Краснооктябрьское сельское поселение Комфорт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить