Муниципальное унитарное предприятие "Майкопские тепловые сети" муниципального образования "Город Майкоп" ИНН:0105005180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03216551 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132884139720148430159701
11504 Основные средства на конец предыдущего года139720148430159701170698
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29246272562378320986
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года27256237832098618022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162130166976172590181064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166976172590181064189362
12103 Запасы на конец отчетного года1158127618372164
12104 Запасы на конец предыдущего года1276183721642753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89339621900112113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962190011211318366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3124226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10095109281086214279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10928108621427921145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172225177904183452195343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177904183452195343210507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23236232362323623236
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23236232362323623236
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года167839166217166217166217
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года166217166217166217166217
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-153760-147073-137795-124189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-147073-137795-124189-102034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37315423805165865264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42380516586526487419
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10150983386387410
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9833863874106087
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10150983386387410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9833863874106087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122124122706123156122669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122706123156122669117001
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2636298500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2985000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124760125691123156122669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125691123156122669117001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172225177904183452195343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177904183452195343210507
21103 Выручка за отчетный год15339153391533915339
21104 Выручка за предыдущий год153391533915339101491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10113111871339615139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11187133961513996755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год522641521943200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415219432004736
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522641521943200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415219432004736
23403 Прочие доходы за отчетный год1712046567576
23404 Прочие доходы за предыдущий год20465675761809
23503 Прочие расходы за отчетный год1375715758235539237
23504 Прочие расходы за предыдущий год1575823553923717567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8360-11402-15043-8461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11402-15043-8461-11870
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год317119412281322
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1194122813221259
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1990347227972964
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3472279729644349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6687-9124-13474-6819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9124-13474-6819-8780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6687-9124-13474-6819
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9124-13474-6819-8780
32003 Величина капитала на 3123236232362323623236
32005 Величина капитала на 31166217166217166217166217
32007 Величина капитала на 31-147073-137795-124189-102034
32008 Величина капитала на 3142380516586526487419
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1622000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1622000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1622000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1622000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))668792781360622155
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)668792781360622155
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66879124134746819
33218 Убыток (ИТОГО)66879124134746819
33003 Величина капитала на 3123236232362323623236
33005 Величина капитала на 31167839166217166217166217
33007 Величина капитала на 31-153760-147073-137795-124189
33008 Величина капитала на 3137315423805165865264
36003 Чистые активы на 3137315423805165865264
36004 Чистые активы на 3142380516586526487419
41103 Поступления – всего за отчетный год79316220484812645
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7893591333889710
41193 Прочие поступления за отчетный год38307803572
41203 Платежи – всего за отчетный год795862131225612669
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год102910116352719
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1006131722762339
41293 Прочие платежи за отчетный год5923388593457611
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-277-7408-24
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27722-24

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6687)/Стоимость активов (172225) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10113+0+0) = 51.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5226)/Выручка (15339) = 34.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6687)/Выручка (15339) = -43.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = -4.43

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (34.07%), рентабельность компании (-43.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Майкопские тепловые сети муниципального образования Город Майкоп

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить