Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина" ИНН:0105007860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24441499 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6267260332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1764530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64536220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176453622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6453622620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-303-99409597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-99409597588
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3201054425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105442532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320105440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10544250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176453622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6453622620
21103 Выручка за отчетный год17582711311030
21104 Выручка за предыдущий год827113110301268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36112601255958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126012559581149
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-186-433-1240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-433-124720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186-433-1240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-433-124720
23504 Прочие расходы за предыдущий год40404040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186-473-1640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-473-164320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18352423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35242322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204-508-1889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-508-188957

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (17) = -1200 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (361+0+0) = -51.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (175) = -106.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (175) = -116.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -10.941

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.947

Индекс Альтмана Z = -230.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-17.82), рентабельность продукции (-106.29%), рентабельность компании (-116.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить