Общество с ограниченной ответственностью "Художественный салон" ИНН:0105009258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02914477 ОКВЭД:52.48.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7146739300
11504 Основные средства на конец предыдущего года7393000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7146739300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7393000
12103 Запасы на конец отчетного года2627305638463526
12104 Запасы на конец предыдущего года3056384635262976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39115159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1151590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202921621696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921621696461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2868315955180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3159551842810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100141055255184281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10552551842813437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4513326921890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3269218912000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4523327921991210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года327921991210629
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3333491700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4917000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3333491700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4917000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2158235633193071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2356331930712808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2158235633190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2356331930710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100141055255184281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10552551842813437
21103 Выручка за отчетный год9584877587667951
21104 Выручка за предыдущий год8775876679517601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6499610061647252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6100616456407484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3085267526020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2675260223110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1868168616660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1686166616120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12179899360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9899366990
23403 Прочие доходы за отчетный год177266162129
23404 Прочие доходы за предыдущий год266162129136
23503 Прочие расходы за отчетный год4834119
23504 Прочие расходы за предыдущий год341198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1346122110870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122110878190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141989080
24603 Прочее за отчетный год102000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12441080989729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1080989729165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124410809890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10809897290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1244)/Стоимость активов (10014) = 12.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6499+1868+0) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (9584) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1244)/Выручка (9584) = 12.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.824

Индекс Альтмана Z = 2.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (12.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Художественный салон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить