ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ДОВЕРИЕ" ИНН:0105011190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27684268 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234425
11504 Основные средства на конец предыдущего года42523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234425
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42523
12103 Запасы на конец отчетного года102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года867397445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397445270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года963405449
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405449399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1197447454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447454422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55550
13603 Резервный капитал на конец отчетного года880
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1282-10660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1066-3070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1219-1003-244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1003-244-735
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23551424698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14246981157
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года61260
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24161450698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14506981157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1197447454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447454422
21103 Выручка за отчетный год549442855375
21104 Выручка за предыдущий год428553750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541648254787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482547870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78-540588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5405880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78-540588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5405880
23403 Прочие доходы за отчетный год-16127208
23404 Прочие доходы за предыдущий год1272080
23503 Прочие расходы за отчетный год101184150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1841500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-597646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5976460
24603 Прочее за отчетный год1771610
24604 Прочее за предыдущий год1611560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-216-758490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7584900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-216-7580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7584900
32003 Величина капитала на 3155550
32006 Величина капитала на 31880
32007 Величина капитала на 31-1066-3070
32008 Величина капитала на 31-1003-2440
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2167590
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2167590
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2167590
33218 Убыток (ИТОГО)2167590
33003 Величина капитала на 3155550
33006 Величина капитала на 31880
33007 Величина капитала на 31-1282-10660
33008 Величина капитала на 31-1219-10030
36003 Чистые активы на 31-1219-10030
36004 Чистые активы на 31-1002-2440
41103 Поступления – всего за отчетный год580453450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год578051950
41193 Прочие поступления за отчетный год241500
41203 Платежи – всего за отчетный год572253410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139221520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11037280
41293 Прочие платежи за отчетный год322724610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8240
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-216)/Стоимость активов (1197) = -18.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5416+0+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (5494) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-216)/Выручка (5494) = -3.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.505

Индекс Альтмана Z = -8.968

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.02), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (-3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО  МЕЖРЕГИОНАЛЬНАЯ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА ДОВЕРИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить