Производственный кооператив "Саша" ИНН:0105011497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242416 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38404141
11504 Основные средства на конец предыдущего года40414142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3840410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4041410
12103 Запасы на конец отчетного года716216847
12104 Запасы на конец предыдущего года1621684747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551641710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164171480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9320421289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2042128989
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41531540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153154400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616316450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163164503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87414839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41483940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8741480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4148390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9320421289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2042128989
21103 Выручка за отчетный год834713818648
21104 Выручка за предыдущий год713818648421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год934655655560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год655655560495
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100581630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58163880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100581630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58163880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-100581630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58163880
24603 Прочее за отчетный год5759490
24604 Прочее за предыдущий год5949410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157-111447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111447-111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-157-11140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1114470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив Саша

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив Саша

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив Саша

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157)/Стоимость активов (93) = -168.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив Саша

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (934+0+0) = -10.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив Саша

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (834) = -11.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив Саша

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157)/Выручка (834) = -18.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Производственный кооператив Саша

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив Саша

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив Саша

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив Саша

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив Саша

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = -14.911

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив Саша

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-11.99%), рентабельность компании (-18.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Производственный кооператив Саша

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить