Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат "Майкопский" ИНН:0105012290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02985508 ОКВЭД:20.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1437149015431878
11504 Основные средства на конец предыдущего года1490154318781528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1437149015430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1490154318780
12103 Запасы на конец отчетного года169113561236256
12104 Запасы на конец предыдущего года135612362561142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года445460106122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460106122407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13354594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354594239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2149185113870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185113874720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3586334129302350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3341293023503316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2837283700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2837283700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1378-139300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1393-105900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1474145917931771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1459179317711741
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211218821137579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188211375791575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2112188211370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188211375790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3586334129302350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3341293023503316
21103 Выручка за отчетный год7913715179848629
21104 Выручка за предыдущий год7151798486297281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7948730479628599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7304796285997636
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35-153220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15322300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35-153220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15322300
23403 Прочие доходы за отчетный год38841900
23404 Прочие доходы за предыдущий год419000
23503 Прочие расходы за отчетный год893800
23504 Прочие расходы за предыдущий год38000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264228220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22822300
24603 Прочее за отчетный год24921800
24604 Прочее за предыдущий год218000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15102230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102230-355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (3586) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7948+0+0) = -0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35)/Выручка (7913) = -0.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (7913) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.698

Х5 = Выручка/Активы = 2.207

Индекс Альтмана Z = 2.736

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.736<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-0.44%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Деревообрабатывающий комбинат Майкопский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить