Открытое ационерное общество "Майкопнормаль" ИНН:0105012701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00220807 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92044856458136343148
11504 Основные средства на конец предыдущего года85645813634314841088
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года59595959
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года595959600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9210385704814220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8570481422432070
12103 Запасы на конец отчетного года21531235352370126921
12104 Запасы на конец предыдущего года23535237012692127500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2741556548793463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5565487933693949
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8181810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8181810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2772172023982062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1720239820621044
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13142180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14218130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2713830915312770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3091531277324460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11924111661911269975653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1166191126997565374181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1464714647146470
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1464714647146470
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8779180751756070
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8075175607378240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16660-12228-117520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12228-11752-113350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85778831707850241136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83170785024113639779
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4800480048009800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4800480098009800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4800480048000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4800480098000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10312946891035878
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9468910358784590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18351191812027718838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19181202771883820008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2866328649293970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2864929397247170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11924111661911269975653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1166191126997565374181
21103 Выручка за отчетный год15103166041936520950
21104 Выручка за предыдущий год16604193652095024255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год602294571176919807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9457117691238623007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9081714775960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7147759685640
22203 Управленческие расходы за отчетный год13929722770870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7227708774210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4848-805090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8050911430
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год710100
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1010100
23203 Проценты к получению за отчетный год7750
23204 Проценты к получению за предыдущий год7570
23303 Проценты к уплате за отчетный год84486512251288
23304 Проценты к уплате за предыдущий год865122512881271
23403 Прочие доходы за отчетный год4396278737512301
23404 Прочие доходы за предыдущий год2787375122842473
23503 Прочие расходы за отчетный год3150233534673343
23504 Прочие расходы за предыдущий год2335346733432524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4432-476-4170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-476-417-11870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4432-476-417-1187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-476-417-1187-74
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год70406679377820
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год66793778225440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26086203373650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62033736513570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Прибыль

Прибыль Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Чистые активы

Чистые активы Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4432)/Стоимость активов (119241) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6022+0+13929) = -24.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4848)/Выручка (15103) = -32.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4432)/Выручка (15103) = -29.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.563

Х5 = Выручка/Активы = 0.127

Индекс Альтмана Z = 1.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-32.1%), рентабельность компании (-29.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое ационерное общество Майкопнормаль

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить