Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМ" ИНН:0105014770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32350523 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года176246
12104 Запасы на конец предыдущего года246274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года546
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246306
21103 Выручка за отчетный год57328
21104 Выручка за предыдущий год328964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1636
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (177) = 30.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (57) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (57) = 94.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.566

Х5 = Выручка/Активы = 0.322

Индекс Альтмана Z = 2.077

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.077<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить