Открытое акционерное общество "Дубитель" ИНН:0105016015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05251793 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2349276528692869
11504 Основные средства на конец предыдущего года2765276528693346
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2349276528690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2765276528690
12103 Запасы на конец отчетного года162621272519
12104 Запасы на конец предыдущего года6259519529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года828246294603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246294296246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5135779651664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57796516641497
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года604570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150988529880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года885153327860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3858365058575655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3650429856555618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2733248700
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2487318900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1096115710760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115710768800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3835365058515655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3650427156555558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3858365058575655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3650429856555618
21103 Выручка за отчетный год4585406738343425
21104 Выручка за предыдущий год4067383434253221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4201394534863294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3945358632223154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3841223480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1222482030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3841223480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1222481310
23203 Проценты к получению за отчетный год23000
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год428000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-161223480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1222481310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4505234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4103433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-618129697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год811969790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61812960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81196970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Дубитель

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Дубитель

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Дубитель

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (3858) = -1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Дубитель

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (384)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4201+0+0) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Дубитель

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (384)/Выручка (4585) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Дубитель

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (4585) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Дубитель

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Дубитель

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Дубитель

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Дубитель

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Дубитель

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 166.739

Индекс Альтмана Z = 177.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Дубитель

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22.3), коэффициент быстрой ликвидности (58.3), коэффициент текущей ликвидности (65.61), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Дубитель

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить