федеральное государственное унитарное предприятие "Майкопское протезно-ортопедическое предприятие" Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации ИНН:0105016872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39689420 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142801630516508
11504 Основные средства на конец предыдущего года163051650814190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142801630516508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163051650814190
12103 Запасы на конец отчетного года398541694723
12104 Запасы на конец предыдущего года416947234809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332320972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3209722012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156951222210186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12222101867057
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года142343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200121672515904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167251590415121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342923303032412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330303241229311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150015001500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года810810810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года810810810
13603 Резервный капитал на конец отчетного года129129129
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года129129129
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года280372637325448
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263732544819932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304762881227887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288122788722371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165255245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255245184
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года365139634280
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года396342806756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381642184525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421845256940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342923303032412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330303241229311
21103 Выручка за отчетный год388193254331372
21104 Выручка за предыдущий год325433137227069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273322211021253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221102125318553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114871043310119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10433101198516
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1220491
22203 Управленческие расходы за отчетный год754466695011
22204 Управленческие расходы за предыдущий год666950114190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382137644617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376446174264
23203 Проценты к получению за отчетный год644887
23204 Проценты к получению за предыдущий год488728
23403 Прочие доходы за отчетный год3282482666
23404 Прочие доходы за предыдущий год24826661252
23503 Прочие расходы за отчетный год1125881390
23504 Прочие расходы за предыдущий год881390798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308831796980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317969804746
24603 Прочее за отчетный год780602371
24604 Прочее за предыдущий год602371371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230825776609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257766094375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230825776609
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год257766094375
32003 Величина капитала на 31150015001500
32005 Величина капитала на 31810810810
32006 Величина капитала на 31129129129
32007 Величина капитала на 31263732544819932
32008 Величина капитала на 31288122788722371
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230825776609
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)230825776609
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230825776609
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)230825776609
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64416521093
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)64416521093
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64416521093
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)64416521093
33003 Величина капитала на 31150015001500
33005 Величина капитала на 31810810810
33006 Величина капитала на 31129129129
33007 Величина капитала на 31280372637325448
33008 Величина капитала на 31304762881227887
36003 Чистые активы на 31341263277532167
36004 Чистые активы на 31327753216729127
41103 Поступления – всего за отчетный год408923244730212
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год388323239829734
41193 Прочие поступления за отчетный год206049478
41203 Платежи – всего за отчетный год370032848324127
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год228141579913059
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год700775307070
41293 Прочие платежи за отчетный год718251543998
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год388939646085
42203 Платежи – всего за отчетный год41619284156
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41619284156
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-416-1928-2956
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период347320363129

Финансовый анализ

Продажи

Продажи федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Прибыль

Прибыль федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Чистые активы

Чистые активы федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2308)/Стоимость активов (34292) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27332+122+7544) = 10.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3821)/Выручка (38819) = 9.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2308)/Выручка (38819) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.986

Х5 = Выручка/Активы = 1.132

Индекс Альтмана Z = 5.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.11), коэффициент быстрой ликвидности (4.2), коэффициент текущей ликвидности (5.24), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (9.84%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность федеральное государственное унитарное предприятие Майкопское протезно-ортопедическое предприятие Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить