Государственное унитарное предприятие "Аптека №2" ИНН:0105018929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39681772 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432162028
11504 Основные средства на конец предыдущего года16202839
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432162028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16202839
12103 Запасы на конец отчетного года3504356031112746
12104 Запасы на конец предыдущего года3560311127462571
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112127466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127466218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1847178152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года717815222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3800364332632964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3643326329642811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4232365932832992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3659328329922850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года84000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года473473473473
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года473473473453
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года359328373285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года328373285163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1416130113461258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1301134612581116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2816235819371734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2358193717341734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2816235819371734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2358193717341734
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4232365932832992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3659328329922850
21103 Выручка за отчетный год42704378463697134290
21104 Выручка за предыдущий год37846369713429030217
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34901308203011627876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30820301162787624541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7803702668556414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7026685564145676
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7095651664926056
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6516649260565364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год708510363358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510363358312
23403 Прочие доходы за отчетный год92198134
23404 Прочие доходы за предыдущий год2198134119
23503 Прочие расходы за отчетный год57200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год660529461492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год529461492431
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20202097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20209788
24603 Прочее за отчетный год145128820
24604 Прочее за предыдущий год1288200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год495381359395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год381359395343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год495381359395
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год381359395343
32003 Величина капитала на 31500500500500
32006 Величина капитала на 31473473473453
32007 Величина капитала на 31328373285163
32008 Величина капитала на 311301134612581116
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)84000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))495381359225
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)579381359245
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))495000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)495000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))464426271103
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)464426271103
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3184000
33006 Величина капитала на 31473473473473
33007 Величина капитала на 31359328373285
33008 Величина капитала на 311416130113461258
36003 Чистые активы на 311416130113461258
36004 Чистые активы на 311301134612581116
41103 Поступления – всего за отчетный год40091379593703634390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39928379093701234325
41193 Прочие поступления за отчетный год163502465
41203 Платежи – всего за отчетный год39637379663696034157
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34245322333133529184
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4163374639063413
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14192021
41293 Прочие платежи за отчетный год1215196816991539
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год454-776233
42203 Платежи – всего за отчетный год341000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год341000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-341000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период113-7-74130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (495)/Стоимость активов (4232) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34901+7095+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (708)/Выручка (42704) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (495)/Выручка (42704) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = 3.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Аптека 2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить