Общество с ограниченной ответственностью фирма "Астория" ИНН:0105021400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16242490 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года511160
11504 Основные средства на конец предыдущего года111600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года511160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111600
12103 Запасы на конец отчетного года741075560
12104 Запасы на конец предыдущего года10755600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6977700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311862300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года862300300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38518413950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18413953000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3901951411300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1951411300300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38257323300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57323300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года813810880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138108800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года813810880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138108800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3901951411300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1951411300300
21103 Выручка за отчетный год6808177300
21104 Выручка за предыдущий год81773000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31910496480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104964800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361-232820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2328200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361-232820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2328200
23504 Прочие расходы за предыдущий год85900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361-240230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2402300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325-266230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2662300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (390) = 83.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (319+0+0) = 113.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (680) = 53.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (680) = 47.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.926

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.75

Индекс Альтмана Z = 65.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38.88), коэффициент быстрой ликвидности (38.88), коэффициент текущей ликвидности (48.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (53.09%), рентабельность компании (47.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Астория

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить