Открытое акционерное общество "Адыгеятурист" ИНН:0105023044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32357591 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8242824267448536
11504 Основные средства на конец предыдущего года8242674485368290
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4573158731348110
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5873134811298330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5397366973415550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6697341555383690
12103 Запасы на конец отчетного года19239192392063918832
12104 Запасы на конец предыдущего года19239206391883214974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1392863981942
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10100220000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79561417137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1417137211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3729521454245840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2145424584253670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91268884276613963736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88427661396373647345
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8181810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8181810
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5264526452640
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5264526452640
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1961196118530
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1961185317080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15807-61571080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-61571081450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8501114973067198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1149730671987053
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97974857195609752963
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года62805560975296329000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9797485719560970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6280556097529630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22914005876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1795155927363575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1559273635755416
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1795155927360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24473273635750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91268884276613963736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88427661396373647345
21103 Выручка за отчетный год19911140104462518412
21104 Выручка за предыдущий год14010446251841222133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20611117783931013433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11778393101343316623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-700223253150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2232531549790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-700223253150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2232531549790
23303 Проценты к уплате за отчетный год8250717845654100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7178456541003293
23503 Прочие расходы за отчетный год5011071196550
23504 Прочие расходы за предыдущий год10711965501178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9451-60175540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60175543290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199140446184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140446184221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9650-6157108145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6157108145818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9650-61571080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-61571081450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9650)/Стоимость активов (91268) = -10.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20611+0+0) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-700)/Выручка (19911) = -3.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9650)/Выручка (19911) = -48.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.43), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (15.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-3.52%), рентабельность компании (-48.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Адыгеятурист

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить