Общество с ограниченной ответственностью "Аптека" ИНН:0105027641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46008596 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415467518570
11504 Основные средства на конец предыдущего года467518570630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4154675180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4675185700
12103 Запасы на конец отчетного года13490108951305610901
12104 Запасы на конец предыдущего года10895130561090110830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1521178312991942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1783129919423421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1028730108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года873010872
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1511313551143550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1355114355129510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15528140181487313521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14018148731352114953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года892411299112380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1129911238111920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8964113391125811212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11339112581121211062
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5953188826041300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1888260413000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5953188826040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1888260413000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61179110111009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года791101110091891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61179110110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года791101110090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15528140181487313521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14018148731352114953
21103 Выручка за отчетный год15784117821342722992
21104 Выручка за предыдущий год11782134271783222356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1142594571053222665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9457105321353220936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4359232528950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2325289543000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2784210225570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2102255739730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15752233380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2233383270
23303 Проценты к уплате за отчетный год1269000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3062233380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2233383270
24603 Прочее за отчетный год2041622920
24604 Прочее за предыдущий год1622921770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026146150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61461501251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10261460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61461500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (15528) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11425+2784+0) = 11.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1575)/Выручка (15784) = 9.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (15784) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.366

Индекс Альтмана Z = 7.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.66), коэффициент текущей ликвидности (24.73), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (9.98%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аптека

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить