Открытое акционерное общество "СПЕКТР-ИНВЕСТ" ИНН:0105029871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46012617 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года90909090
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года90909090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9090900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9090900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93909090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90909090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9090900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9090900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-341-275-2260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-275-226-2050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-251-185-136-68
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-185-136-11513
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2982752090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2752091880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2982752260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2752262050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2200158
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года24000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93909090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90909090
23503 Прочие расходы за отчетный год66492181
23504 Прочие расходы за предыдущий год49218113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-49-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49-21-810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-49-21-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-21-81-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-66-49-210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49-21-810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (93) = -70.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.71

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.73

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -3.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (-2.7), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество СПЕКТР-ИНВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить