Общество с ограниченной ответственностью "Учебно курсовой комбинат "Майкопский" ИНН:0105030411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44555265 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года617349
11504 Основные средства на конец предыдущего года734993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года617377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7377151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112461968412686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196841268614394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5692111239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21112392600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118151989513925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198951392516994
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118761996814002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199681400217145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44061136310927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113631092714726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747086053075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года860530752419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года747086053075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года860530752419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118761996814002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199681400217145
21103 Выручка за отчетный год126231203611850
21104 Выручка за предыдущий год12036118500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184341125215576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11252155760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5811784-3726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год784-37260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5811784-3726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год784-37260
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5807784-3732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год784-37320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3973480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6204436-3732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436-37320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6204)/Стоимость активов (11876) = -52.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18434+0+0) = -31.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5811)/Выручка (12623) = -46.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6204)/Выручка (12623) = -49.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.59

Индекс Альтмана Z = -1.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-46.04%), рентабельность компании (-49.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно курсовой комбинат Майкопский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить