Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение "Березка Плюс" ИНН:0105032384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53001465 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1167117211771182
11504 Основные средства на конец предыдущего года1172117711821187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1167117211770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1172117711820
12103 Запасы на конец отчетного года14120
12104 Запасы на конец предыдущего года41260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267580563309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5805633033750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268584920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5849233190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1435175612694501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1756126945014941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1719-6304090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-63040919850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1711-6224170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-62241727880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314623788521713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237885217132277
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314623788520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237885217130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1435175612694501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1756126945014941
21103 Выручка за отчетный год17373907667513435
21104 Выручка за предыдущий год390766751343511340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28094985619911430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49856199993610475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1072-10784760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-107847634990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1072-10784760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-107847620050
23404 Прочие доходы за предыдущий год78000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1072-10004760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100047620050
24603 Прочее за отчетный год1739670
24604 Прочее за предыдущий год3967200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1089-10394091985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10394091985845
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1089-10394090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-103940919850
32003 Величина капитала на 318880
32007 Величина капитала на 31-63040919850
32008 Величина капитала на 31-62241727880
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1089103919850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1089103927800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1089000
33218 Убыток (ИТОГО)1089000
33003 Величина капитала на 318880
33007 Величина капитала на 31-1719-6304090
33008 Величина капитала на 31-1711-6224170
36003 Чистые активы на 31-1711-6224170
36004 Чистые активы на 31-62241727880
41103 Поступления – всего за отчетный год1737390775080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1737390766750
41203 Платежи – всего за отчетный год1737393174940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год933148535880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год621209726700
41293 Прочие платежи за отчетный год18334912360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Прибыль

Прибыль Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1089)/Стоимость активов (1435) = -75.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2809+0+0) = -38.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1072)/Выручка (1737) = -61.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1089)/Выручка (1737) = -62.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.759

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.544

Индекс Альтмана Z = -21.225

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-1.19), рентабельность продукции (-61.72%), рентабельность компании (-62.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное некоммерческое дошкольное общеобразовательное учреждение Березка Плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить