Негосударственное общеобразовательное учреждение "Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета "Эврика" ИНН:0105033331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53003346 ОКВЭД:80.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1011158
12104 Запасы на конец предыдущего года111580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14911360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14911360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-484-360-648
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-360-6480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-484-360-648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-360-6480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года166302513
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3025130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года166302513
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3025130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года445171195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1711950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467171195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1711950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14911360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113600
21103 Выручка за отчетный год343529592445
21104 Выручка за предыдущий год295924450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343529592445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год295924450
22203 Управленческие расходы за отчетный год545733473093
22204 Управленческие расходы за предыдущий год334730930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2022-388-648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-388-6480
23403 Прочие доходы за отчетный год203400
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-388-648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-388-6480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29240
24603 Прочее за отчетный год11700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125-417-672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-417-6720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-125-417-672
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-417-6720
62153 Членские взносы за отчетный год15000
62503 Прочие за отчетный год18841696878
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20341696878
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год20341696878
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год20341646878
63003 Использовано средств - всего за отчетный год20341696878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Прибыль

Прибыль Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (149) = -83.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5457) = -37.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2022)/Выручка (3435) = -58.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (3435) = -3.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.839

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.765

Индекс Альтмана Z = -16.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-3.25), рентабельность продукции (-58.86%), рентабельность компании (-3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное общеобразовательное учреждение Школа интеллектуального развития ребенка Адыгейского государственного университета Эврика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить