Общество с ограниченной ответственностью "Люцерна Агрикол" ИНН:0105035949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53001643 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года435922411662
11504 Основные средства на конец предыдущего года224116623743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года435922412339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224123394420
12103 Запасы на конец отчетного года213110261633
12104 Запасы на конец предыдущего года10261633877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65161125411599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11254115995164
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года240603199933523
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года319993352357302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61143
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327784429546769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года442954676963386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371374653649108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465364910867806
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года250002500025000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25000250000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12970-17534-16215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17534-16215-21827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1213075668885
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75668885-21727
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83592473825558
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года247382555874365
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года83592473825558
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года247382555874365
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года561347275369
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года472753693782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1103595059296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9505929611386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166481423214665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142321466515168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371374653649108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465364910867806
21103 Выручка за отчетный год338839644356
21104 Выручка за предыдущий год396443568654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202037115069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3711506917696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1368253-713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253-713-9042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1368253-713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253-713-9042
23403 Прочие доходы за отчетный год969035410229
23404 Прочие доходы за предыдущий год354102291717
23503 Прочие расходы за отчетный год606519253904
23504 Прочие расходы за предыдущий год192539052785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4993-13185612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13185611-10110
24603 Прочее за отчетный год42900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4564-13185612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13185611-10110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4564-13185612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13185611-10110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4564)/Стоимость активов (37137) = 12.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2020+0+0) = 67.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1368)/Выручка (3388) = 40.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4564)/Выручка (3388) = 134.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.485

Индекс Альтмана Z = 5.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (40.38%), рентабельность компании (134.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Люцерна Агрикол

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить