Общество с ограниченной ответственностью "ФАРМАЦИЯ" ИНН:0105038234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16584753 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4510425532323152
12104 Запасы на конец предыдущего года4255323231523016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25834113096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341130960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20645232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64523239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4788460234070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4602340734800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4788460234073480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4602340734803086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2124145531410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1455314128770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2134146531512887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1465315128872339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26543137256593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3137256593474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265431372560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31372565930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4788460234073480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4602340734803086
21103 Выручка за отчетный год39707311362178320916
21104 Выручка за предыдущий год31136217832091617775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30492252081863320356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25208186331715117143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9215592831500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5928315037650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1192193428690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1934286932050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год802339942810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39942815600
23403 Прочие доходы за отчетный год5259
23404 Прочие доходы за предыдущий год2590
23503 Прочие расходы за отчетный год5779245111
23504 Прочие расходы за предыдущий год2451110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224915452850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15452855680
24603 Прочее за отчетный год12590210
24604 Прочее за предыдущий год9021200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21241455264548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1455264548613
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212414552640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14552645480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2124)/Стоимость активов (4788) = 44.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30492+1192+0) = 25.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8023)/Выручка (39707) = 20.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2124)/Выручка (39707) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.804

Индекс Альтмана Z = 8.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (20.21%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить