Муниципальное унитарное предприятие "Городской парк культуры и отдыха" муниципального образования "Город Майкоп" ИНН:0105040385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14752092 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76408841069180497304
11504 Основные средства на конец предыдущего года841069180497304103079
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года890890890890
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года890890890481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77298849969269498194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849969269498194103560
12103 Запасы на конец отчетного года1274777237
12104 Запасы на конец предыдущего года4777237395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697922762790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года922762790949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94316435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431643514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83397311551462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года973115514621358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78131859699384999656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859699384999656104918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года116116116116
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года116116116116
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1953195319531953
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1953195319531953
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74250805288575092997
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80528857509299792864
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76319825978781995066
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82597878199506694933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91135035411011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1350354110115782
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1721202224893065
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2022248930653693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1812337260304590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3372603045909985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78131859699384999656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859699384999656104918
21103 Выручка за отчетный год94259413911829009
21104 Выручка за предыдущий год941391182900924621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37761351903841553627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35190384155362747510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28336-25777-29297-24618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25777-29297-24618-22889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28336-25777-29297-28282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25777-29297-28282-26178
23403 Прочие доходы за отчетный год22570210992390928455
23404 Прочие доходы за предыдущий год21099239092845531847
23503 Прочие расходы за отчетный год4164081692757
23504 Прочие расходы за предыдущий год4081692757187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6182-5086-7080-584
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5086-7080-5845482
24603 Прочее за отчетный год96136167102
24604 Прочее за предыдущий год136167102188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6278-5222-7247-686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5222-7247-6865294
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6278-5222-7247-686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5222-7247-6865294
32003 Величина капитала на 31116116116116
32005 Величина капитала на 311953195319531953
32007 Величина капитала на 3180528857509299792864
32008 Величина капитала на 3182597878199506694933
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627852227247686
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)627852227247686
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627852227247686
33218 Убыток (ИТОГО)627852227247686
33003 Величина капитала на 31116116116116
33005 Величина капитала на 311953195319531953
33007 Величина капитала на 3174250805288575092997
33008 Величина капитала на 3176319825978781995066
36003 Чистые активы на 3178040825978781998131
36004 Чистые активы на 3184619878199506698626
41103 Поступления – всего за отчетный год31815291983178957093
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год95638678904929141
41193 Прочие поступления за отчетный год22252205202268227767
41203 Платежи – всего за отчетный год31810295103190856703
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17732176421620238490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10633116511099611603
41293 Прочие платежи за отчетный год344521747106610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5-312-119390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5-312-119421
62203 Целевые взносы за отчетный год375000
62503 Прочие за отчетный год2187720520226820
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2225220520226820
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2225220520231960
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год89466841104060
63263 прочие за отчетный год1330613679127900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2225220520231960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6278)/Стоимость активов (78131) = -8.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37761+0+0) = -75.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28336)/Выручка (9425) = -300.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6278)/Выручка (9425) = -66.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.119

Индекс Альтмана Z = 43.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-300.65%), рентабельность компании (-66.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Городской парк культуры и отдыха муниципального образования Город Майкоп

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить