Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "КЛЕН" ИНН:0105040674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14752695 ОКВЭД:20.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75900500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6551190491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11452623933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года452623933286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77011077420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110774214330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77011077421433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11077421433777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43810155000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10155005430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4481025510553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1025510553418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32282232880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82232880359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322822320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года822328800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77011077421433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11077421433777
21103 Выручка за отчетный год700599501510719500
21104 Выручка за предыдущий год9950151071950011300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год677288211405218648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8821140521864810510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233112910550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112910558520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233112910550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112910558520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233112910550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112910558520
24603 Прочее за отчетный год2102994530
24604 Прочее за предыдущий год2994537170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23830602135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830602135408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238306020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8306021350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (770) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6772+0+0) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (7005) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (7005) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.391

Х5 = Выручка/Активы = 9.097

Индекс Альтмана Z = 11.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма КЛЕН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить