Общество с ограниченной ответственностью "Фармсервис" ИНН:0105041491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14753987 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года829909897751
12104 Запасы на конец предыдущего года909897751905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153373838882053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73838882053693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2365164747850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1647478528050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2365164747852805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1647478528051602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1285122238240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1222382423800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1295123238342390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1232383423901074
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года488000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года488000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582415951415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415951415528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5824159510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4159514150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2365164747852805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1647478528051602
21103 Выручка за отчетный год12623131511219711565
21104 Выручка за предыдущий год1315112197115659878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год996610070932810217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10070932888679222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2657308128690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3081286926980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2520556313900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5563139013500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137-248214790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2482147913480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137-248214790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2482147913480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67-253914451316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253914451316627
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67-253914450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2539144513160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (2365) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9966+2520+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (12623) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (12623) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.21

Индекс Альтмана Z = 6.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фармсервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить