Общество с ограниченной ответственностью "Книги" ИНН:0105042424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72616113 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года305426484456
12104 Запасы на конец предыдущего года426484456414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3424315090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4315094640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342431509464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431509464420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746711623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года671162323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268364393441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364393441397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2683643930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3643934410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342431509464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431509464420
21103 Выручка за отчетный год2629199821371879
21104 Выручка за предыдущий год1998213718792221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2489180319321774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1803193217741968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1401952050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1952051050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1401952050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1952051050
23503 Прочие расходы за отчетный год25104860
23504 Прочие расходы за предыдущий год1048600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115911190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911191050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51343292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343292240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64578713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57871313

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Книги

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Книги

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Книги

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (342) = 18.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Книги

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2489+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Книги

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (2629) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Книги

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (2629) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Книги

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книги

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книги

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Книги

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Книги

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = 4.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Книги

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (5.33%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Книги

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить