Общество с ограниченной ответственностью "Нива Кубани" ИНН:0105045200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72620493 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года553121212
12104 Запасы на конец предыдущего года12121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года744000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134912120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1212120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1349121212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12121212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81121212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12121212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1267000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1267000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1349121212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12121212
21103 Выручка за отчетный год836000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год649000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187000
22203 Управленческие расходы за отчетный год122000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65000
23403 Прочие доходы за отчетный год245000
23503 Прочие расходы за отчетный год222000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (1349) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (649+0+122) = 8.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (836) = 7.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (836) = 8.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 1.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (7.78%), рентабельность компании (8.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Нива Кубани

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить