Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Лайн" ИНН:0105045697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72621305 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181579
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231919
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-809-6550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-655-4270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-798-644-416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-644-416-358
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года820610426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года610426334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821663435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663435438
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191980
21104 Выручка за предыдущий год74366300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154302399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302399609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-154-228-33
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-228-33-309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-154-228-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-228-33-309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154-228-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-228-46-312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154-228-59
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-228-59-331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-154-2280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-228-590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-154)/Стоимость активов (23) = -669.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-154)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-154)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -34.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.696

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.696

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.972

Индекс Альтмана Z = -61.569

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-34.7), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-308.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лайн

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить