Общество с ограниченной ответственностью "Изумруд" ИНН:0105048585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95811706 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года731479753561481
11504 Основные средства на конец предыдущего года79753561481358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7314797535610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года797535614810
12103 Запасы на конец отчетного года995985787313
12104 Запасы на конец предыдущего года985787313118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19923690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119412217960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12217963130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850891964357794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91964357794477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34313652150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13652152380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3631385235258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1385235258143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7044678330770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6783307700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110110281045536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10281045536334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8145781141220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года781141225360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850891964357794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91964357794477
21103 Выручка за отчетный год131421243055143624
21104 Выручка за предыдущий год12430551436241810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120271048549893285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10485498929581702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111519455250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19455256660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3002151650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2151653270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81517303600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17303603390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81517303600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17303603390
24603 Прочее за отчетный год4723651450
24604 Прочее за предыдущий год3651451010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3431365215238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136521523861
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34313652150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13652152380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (343)/Стоимость активов (8508) = 4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12027+300+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (815)/Выручка (13142) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (343)/Выручка (13142) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.895

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Изумруд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить