Общество с ограниченной ответственностью "Калипсо" ИНН:0105049074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97526370 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200350270235
12104 Запасы на конец предыдущего года350270235210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2503732780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3732782400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250373278240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373278240215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230210210210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210210210210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201636830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16368305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20163680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16368300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250373278240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373278240215
21103 Выручка за отчетный год4848451038671752
21104 Выручка за предыдущий год4510386717521920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3388315730151621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3157301516211638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146013538520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13538521310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146013538520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13538521310
23503 Прочие расходы за отчетный год14001328828107
23504 Прочие расходы за предыдущий год132882810720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6025240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2524240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40252424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25242424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (250) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3388+0+0) = 43.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1460)/Выручка (4848) = 30.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (4848) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.5

Индекс Альтмана Z = 19.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (12.5), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (30.12%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Калипсо

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить