Общество с ограниченной ответственностью "М` АРТ" ИНН:0105049596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97525301 ОКВЭД:20.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13141516
11504 Основные средства на конец предыдущего года14151617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1314150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1415160
12103 Запасы на конец отчетного года405606525300
12104 Запасы на конец предыдущего года60652530095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4056196020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6196023000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418633617316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633617316112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18181818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18181818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400615599298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61559929894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4006155990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6155992980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418633617316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633617316112
21103 Выручка за отчетный год402600569542
21104 Выручка за предыдущий год600569542655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389581551525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581551525634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1319180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1918170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1319180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1918170
23503 Прочие расходы за отчетный год1111
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1218170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1817160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12181716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18171620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (418) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (389+0+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (402) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (402) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 0.962

Индекс Альтмана Z = 1.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью М АРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить